Документы – Денежные средства – Касса – Приходный кассовый ордер
Данный документ предназначен для учета поступления наличных денежных средств в кассу предприятия. Документ используется для отображения поступления наличных средств от следующих операций:
- Оплата от покупателя;
- Прием розничной выручки;
- Возврат денежных средств поставщиком;
- Получение наличных денежных средств в банке;
- Расчеты по кредитам и займам с контрагентами;
- Прочий приход денежных средств;
- Прочие расчеты с контрагентами.
Для выбора вида операции, при создании и открытии ПКО используем кнопку меню «Операция».
Заполнение:
- «Номер» (1) документа формируется автоматически, при записи документа;
- Дата создания документа должна соответствовать дате прихода денежных средств ;
- Выбираем способ отражения в учете «Отразить в..» ( в управленческом или бухгалтерском, или одновременно в двух учетах ( в данном примере ПКО отображается только в управленческом учёте ) (2);
- «Организация» (3) (сведенья из справочника «Организации») – организация по которой ведут учет;
- Так, как конфигурация предоставляет возможность вести учет денежных средств в нескольких кассах, то обязательно нужно указать кассу, в которую поступили денежные средства (выбор кассы происходит из справочника «Кассы») (4);
- Сумма прихода (5) – соответствует фактическому поступлению наличных денежных средств;
- «Контрагент» (6) (выбираем из справочника «Контрагенты) и договор (справочник «Договоры контрагентов»), на основании которого происходит поступление денежных средств;
- Статья движения денежных средств (7) (справочник «Статьи движения денежных средств»);
- Ответственный (8) – пользователь, который составил документ;
- «Назначение денежных средств» (9) – выбирается для детализации информации в учете (справочник «Назначение наличных денежных средств»);
- «Комментарий» (10) – указывается при необходимости.
В зависимости от вида операции меняется структура документа.
Для ПКО по приеме розничной выручки:
- Действия с реквизитами «Номер», «Дата («от»)», «Отразить в..», «Организация», «Назначение ДС», «Ответственный» и «Комментарий» — аналогичны действиям при оформлении ПКО в случае оплаты покупателя (заполняются одинаково для всех видов операций);
- Касса (1) – указываем магазин с которого происходит передача ДС, аналогичная информация фиксируется в строке «Подразделение» (5);
- «Из кассы» (2)- указывается с какой именно кассы происходит снятие налички (так как может быть несколько касс на одном магазине);
- «Продажи» (3) — указывается сумма переданных ДС (соответствует сумме зафиксированной в чеке кассы), автоматически подтягивается в реквизит «Сумма» (4);
ПКО в случае возврата денежных средств подотчетником:
- «Подотчетник» (1) – указывается лицо, которое возвращает неиспользованные ДС, которые ранее были выданы с кассы предприятия ( выбираем из справочника «Физические лица»);
- «РКО» (2) – указывается расходный кассовый ордер, которым были ранее выданы ДС указанному подотчетнику.
ПКО при возврате ДС поставщиком:
- «Контрагент» (1) – указывается поставщик, который возвращает денежные средства (справочник «Контрагенты»);
- «Договор» (2) – уазывается договор, на основании которого была ранее проведена оплата за товары или услуги поставщика (справочник «Договоры контрагентов»);
- «Ставка НДС» — выбирается в соотвествии с действующим для организации режима налогооблажения;
- «Сумма НДС» (4) — расчет происходит автоматически в зависимости от указанной суммы и на основании суммы возврата (5).
ПКО при получении наличных денежных средств в банке:
— «Банк. счет» (1) – указываем счет, с которого получают ДС в кассу (сведенья справочника «Банковские счета»).
Заполнение ПКО при расчетам по кредитам и займам с контрагентами аналогично заполнению ПКО при возврате денежных средств поставщиком.
ПКО: Прочий приход денежных средств – оформляется в случае, когда приход наличных денежных средств нельзя однозначно отнести к какой-либо операции, из списка перечисленных выше (списание идет сразу в затраты).
О правилах заполнения документа «Расходный кассовый ордер» читайте в статье, перейдя по ссылке.
