Документ «Расходный кассовый ордер» (РКО)» — это первичный документ, отражающий факт выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия.
Документы – Денежные средства – Касса –Расходный кассовый ордер
С помощью данного документа может быть зафиксирован расход наличных денежных средств по следующим операциям (меню «Операция»):
В зависимости от вида операции меняется только содержимое вкладки Реквизиты платежа.
Не зависимо от вида выбранной операции:
— «Номер документа(1)» — формируется автоматически;
— «Дата» — должна соответствовать дате расхода денежных средств;
— «Отразить в..»(2) — указывается способ отражения в учете;
— «Организация»(3) — указывается предприятие по которому осуществляется ведение учёта (справочник «Организации»);
— «Касса» (4) — касса, с которой произвели выплату денежных средств выбираем из справочника «Кассы»;
— «Сумма» (5) – сумма расхода;
— «Статья движения денежных средств» (6) (справочник «Статьи движения денежных средств»);
— «Ответственный» (8) – пользователь, который составил документ (8);
— «Комментарий» (9) – указывается при необходимости.
РКО: Оплата поставщику:
— «Контрагент» (10) – указывается поставщик, которому оплачиваются предоставленные им товары, услуги (справочник «Контрагенты»);
— «Договор» (11) – договор по которому были предоставлены товары/ услуги (справочник «Договоры контрагентов»);
— «Ставка НДС» (12) – выбирается в зависимости от установленного для предприятия режима налогообложения.
РКО для выдачи денежных средств подотчетнику (отличия):
- «Подотчетник» — лицо, которому были выданы денежные средства (справочник «Физические лица»);
- «Валюта» — в управленческом учете предлагается несколько вариантов выбора валюты расчета (справочник «Валюта»).
Возможно выбрать расчётный документ («Авансовый отчет»), по которому подотчетному лицу возмещаются расходы.
Заполнение РКО по расчетам по кредитам и займам контрагентов аналогична РКО по оплате поставщику.
Выдача денежных средств в кассу ККМ выполняется в том случае, если в кассу ККМ при розничной выручке необходимо передать наличные денежные средства.
РКО можно создавать как независимо, так и на основании других документов.
О правилах заполнения «Приходного кассового ордера» читайте в нашей статье.
