Приходный кассовый ордер (ПКО)

Приходный кассовый ордер

Документы – Денежные средства – Касса – Приходный кассовый ордер

Данный документ предназначен для учета поступления наличных денежных средств в кассу предприятия. Документ используется для отображения поступления наличных средств от следующих операций:

  • Оплата от покупателя;
  • Прием розничной выручки;
  • Возврат денежных средств поставщиком;
  • Получение наличных денежных средств в банке;
  • Расчеты по кредитам и займам с контрагентами;
  • Прочий приход денежных средств;
  • Прочие расчеты с контрагентами.

Для выбора вида операции, при создании и открытии ПКО используем кнопку меню «Операция».

Заполнение:

  1. «Номер» (1) документа формируется автоматически, при записи документа;
  2. Дата создания документа должна соответствовать дате прихода денежных средств ;
  3. Выбираем способ отражения в учете «Отразить в..» ( в управленческом или бухгалтерском, или одновременно в двух учетах ( в данном примере ПКО отображается только в управленческом учёте ) (2);
  4. «Организация» (3) (сведенья из справочника «Организации») – организация по которой ведут учет;
  5. Так, как конфигурация предоставляет возможность вести учет денежных средств в нескольких кассах, то обязательно нужно указать кассу, в которую поступили денежные средства (выбор кассы происходит из справочника «Кассы») (4);
  6. Сумма прихода (5) – соответствует фактическому поступлению наличных денежных средств;
  7. «Контрагент» (6) (выбираем из справочника «Контрагенты) и договор (справочник «Договоры контрагентов»), на основании которого происходит поступление денежных средств;
  8. Статья движения денежных средств (7) (справочник «Статьи движения денежных средств»);
  9. Ответственный (8) – пользователь, который составил документ;
  10. «Назначение денежных средств» (9) – выбирается для детализации информации в учете (справочник «Назначение наличных денежных средств»);
  11. «Комментарий» (10) – указывается при необходимости.

В зависимости от вида операции меняется структура документа.

Для ПКО по приеме розничной выручки:

  1. Действия с реквизитами «Номер», «Дата («от»)», «Отразить в..», «Организация», «Назначение ДС», «Ответственный» и «Комментарий» — аналогичны действиям при оформлении ПКО в случае оплаты покупателя (заполняются одинаково для всех видов операций);
  2. Касса (1) – указываем магазин с которого происходит передача ДС, аналогичная информация фиксируется в строке «Подразделение» (5);
  3. «Из кассы» (2)- указывается с какой именно кассы происходит снятие налички (так как может быть несколько касс на одном магазине);
  4. «Продажи» (3) — указывается сумма переданных ДС (соответствует сумме зафиксированной в чеке кассы), автоматически подтягивается в реквизит «Сумма» (4);

ПКО в случае возврата денежных средств подотчетником:

  1. «Подотчетник» (1) – указывается лицо, которое возвращает неиспользованные ДС, которые ранее были выданы с кассы предприятия ( выбираем из справочника «Физические лица»);
  2. «РКО» (2) – указывается расходный кассовый ордер, которым были ранее выданы ДС указанному подотчетнику.

ПКО при возврате ДС поставщиком:

  1. «Контрагент» (1) – указывается поставщик, который возвращает денежные средства (справочник «Контрагенты»);
  2. «Договор» (2) – уазывается договор, на основании которого была ранее проведена оплата за товары или услуги поставщика (справочник «Договоры контрагентов»);
  3. «Ставка НДС» — выбирается в соотвествии с действующим для организации режима налогооблажения;
  4. «Сумма НДС» (4) — расчет происходит автоматически в зависимости от указанной суммы и на основании суммы возврата (5).

ПКО при получении наличных денежных средств в банке:

— «Банк. счет» (1) – указываем счет, с которого получают ДС в кассу (сведенья справочника «Банковские счета»).

Заполнение ПКО при расчетам по кредитам и займам с контрагентами аналогично заполнению ПКО при возврате денежных средств поставщиком.

ПКО: Прочий приход денежных средств – оформляется в случае, когда приход наличных денежных средств нельзя однозначно отнести к какой-либо операции, из списка перечисленных выше (списание идет сразу в затраты).

О правилах заполнения документа «Расходный кассовый ордер» читайте в статье, перейдя по ссылке.